3.流程初步調研
　　流程管理專業人員應向審計組提供完整的相關工作文件。以流程為主線理清文件的作用與關聯，建議畫出完整的流程圖，并將文件放到流程圖對應的位置中。分析文件之間的一致性，包括版本之間的一致性，及文件之間銜接的一致性（目的是發現是否存在不同文件規定不同的矛盾）。
　　收集并分析流程的績效測評資料與流程問題反饋。如果公司已經開展流程績效評估，則直接分析近一年來流程績效評估記錄；如果公司沒有開展，則可以找到與流程關聯的財務、客戶滿意度數據分析；可以通過與公司高層、流程團隊成員訪談或查看流程反饋記錄對流程問題進行了解與分析。本項工作的目的是掌握流程存在的問題，以提高流程審計的針對性，提高審計的效率與效果。